신용장의 수출환어음매입, 네고(Nego)와 매입절차

 

신용장 조건의 네고(Nego)의 의미

 

수출자가 신용장에 따라 선적을 완료하고 발행한 수출환어음 또는 신용장에서 요구한 선적서류 일체를 지정은행이 매입하도록 신용장에서 요구하는 서류 일체를 제출하는 행위를 말합니다.

 

선적서류의 대가로 수출자에게 수출대금을 지급하는 행위를 협상(Negotiation)이라는 의미에서 매입(NEGO - Negotiation)이라고 수출환어음의 매입(Negotiation)은 수출자가 신용장 또는 어음지급 서류 인도조건(D/P), 어음 인수도 조건(D/A) 수출계약에 따라 선적을 완료하고 발행한 환어음 및 운송서류를 매입은행(Negotiation Bank)이 할인(Discount)하는 방식으로 수출대금을 지급하는 것으로, 이러한 대금결제행위를 은행과 수출자에게 지급한 수출대금을 신용장 개설은행에 상환 청구하거나 환거래은행(Correspondent Bank)또는 해외지점을 통해서 수입자에게 추심함으로써 회수합니다.

 

 

어음과 환어음의 차이점 어음할인(네고)

 

 

• 매입은행 입장의 네고(Nego)와 소구권

 

수출자의 거래은행인 매입은행의 환어음을 매입하는 것은 수출자가 발행한 환어음을 자기 자금으로 매입하는 것입니다.

 

매입은행은 수출자에 대한 일종의 여신행위, 대출과 같은 것으로 반드시 매입에 응하여야 하는 대금지급의무는 없습니다. 하지만 매입은행의 매입은 두 가지 제도적인 장치가 있는데 하나는 신용장 개설은행의 신용장 상의 조건부 지급확약에 근거하고 있으며, 이에 따라 수출자의 제시 서류가 신용장 조건을 충족하는지 여부를 심사합니다.

 

두 번째 수출자에 대한 어음의 소구권에 근거하는 것으로 매입은행이 지급한 수출대금이 개설은행으로부터 입금되지 않는 경우 수출자에게 다시 상환할 것을 요구할 수 있기 때문에 이 요구를 충족할 담보능력이 필요로 합니다.

 

 

신용장 방식 매입(Nego) 절차

 

수출자는 선적을 한 후 신용장 조건에 따라 환어음과 선적서류를 작성하여 거래하는 외국환은행에 환어음의 매입 또는 추심을 의뢰하면 외국환 은행은 환어음을 지급인 앞으로 송부함으로써 수출대금의 회수가 이루어집니다. 

 

국내 거래와 다르기 때문에 국제 간 무역거래는 채무자가 채권자에게 채무를 결제하는 것이 아니라, 채권자가 채무자에게 채무를 결제해 달라고 요청하는 것입니다.

 

이때 사용되는 결제 수단은 '환어음'입니다.

 

국내 거래에서는 '약속어음'을 쓰지만 무역에서는 '환어음'을 쓰게 되는데 환어음에 지급을 약속하는 서명을 하는 것을 인수라고 합니다. 여기서 인수는 약속어음에는 존재하지 않는 어음 행위이며, 네고는 수출대금을 미리 받는 자금조달이고 추심은 은행이 채무자의 채권을 추심해 주는 (대신 받아주는) 것입니다. 현실적으로 네고는 선적 후 바로 대금을 받을 수 있고 추심은 수입상이 서류를 인수한 후에 대금을 결제받습니다.

 

 

• 네고와 추심의 차이점

구분	네고(Negotiation)	추심(Collection)
대금회수	선적 즉시 가능	수입자의 결제시
기회비용부담	없음	결제시까지 부담
수수료	환가료, 우편료 등 발생	추심수수료 발생
은행과의 계약	한도계약 약정 필요	필요없음

 

수출환어음 매입 시 필요한 서류는

 

• 수출환어음 매입(추심) 신청서 1부, 수출신용장 또는 물품매도 확약서(Offer Sheet), 수출계약서
• 신용장에서 요구하는 수출서류들(은행 제출용 및 발송용)
• 환어음, Invoice, Packing List, B/L, 보험 서류 등

 

1. 신청서류 접수

 

• 수출환어음(추심) 신청서
• 신용장 원본, 신용장에서 요구하는 환어음 및 선적서류 필요한 부수와 사본
• 기타 필요한 서류(수출신고필증, 포 페이팅일 경우 포 페이팅 계약서)

 

2. 매입신청서류 심사

 

• 신용장 자체에 대한 심사 및 신용장 개설은행의 양호 여부 판단
• 신용장 또는 계약서에서 요구하는 서류가 전부 제시되고 제시된 서류가 신용장 또는 계약서의 조건과 일치하여 서류 상호 간 모순이 없는지를 점검하거나 확인

 

3. 수출대금 지급 및 사후관리